证券从业考试中证券公司内部控制的主要内容有哪些？

证券从业考试中证券公司内部控制的主要内容有哪些？证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。

1．经纪业务内部控制。

证券公司经纪业务内部控制应重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。

2．自营业务内部控制。

证券公司应加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密工作等的管理，重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相自营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险；应建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理；应通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的变易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自营业务运作风险。

3．投资银行业务内部控制。

证券公司投资银行业务内部控制应重点防范因管理不善、权责不明、未勤勉尽责等原因导致的法律风险、财务风险及道德风险。

4．资产管理业务内部控制。

证券公司应重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险。

5 研究、咨询业务内部控制。

证券公司应重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业以及利益冲突等风险。

6．业务创新的内部控制。

证券公司对业务创新应重点防范违法违规、规模失控、决策失误等风险。

7．分支机构内部控制。

证券盐司应重点防范分支机构越权经营、预算失控以及道德风险。

8．财务管理内部控制。

证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度。

9．会计系统内部控制。

证券公司应按照相关会计准则和会计制度的规定，结合实际情况，建立健全证券公司的会计核算办法，加强会计基础工作，提高会计信息质量。

10．信息系统内部控制。

证券公司应建立信息系统的管理制度、操作流程、岗位手册和风险控制制度，加强信息技术人员、设备、软件、数据、机房安全、病毒防范、防黑客攻击、技术资料、操作安全、事故防范与处理、系统网络等的管理。

11.人力资源管理内部控制。

证券公司应当高度重视聘用人员的诚信记录，确保其具有与业务岗位要求相适应的专业能力和道德水准。